EL NEGOCIO BANCARIO EN EL PERU

INTRODUCCION

* El sistema financiero se fundamenta en las diferentes necesidades financieras que tienen los agentes económicos y en la imposibilidad de estos para autofinanciarse permanentemente.

* En efecto, determinados agentes económicos desean incrementar su patrimonio sin haber ahorrado previamente, en tanto otros agentes tienen un excedente neto de ahorro que no desean consumir.

* La salud y fortaleza de una economía requiere un sistema financiero que movilice los fondos desde los ahorradores hacia las oportunidades de inversión.

* En definitiva, la función del sistema financiero consiste en servir de intermediario entre los agentes cuyo ahorro es superior a sus posibilidades de inversión y aquellos que presentan un déficit de ahorro respecto a sus deseos de inversión.

* En conclusión, puede decirse que los hogares o familias tienen excedentes de ahorro, mientras que las empresas suelen ser deficitarias.

* La función de canalizar fondos entre ahorradores e inversionistas es conocido como intermediación financiera y las empresas que realizan esta función son conocidas como Instituciones Financieras.

- El papel de las instituciones financieras consiste de un lado, en reunir los ahorros de los agentes excedentarios, ofreciéndoles oportunidades de rentabilizar sus recursos financieros, mejores a las que por si mismos podrían obtener; de otro lado, en ofrecer a los prestatarios recursos financieros con mejores condiciones de precio, plazo, etc. de las que podrían obtener por si mismos.

LA INDUSTRIA FINANCIERA

La gestión de las empresas financieras se concreta, por el lado de sus inversiones, en analizar permanentemente las necesidades financieras de los prestatarios para determinar el volumen y tipo de productos que resuelva su problema financiero, y por el lado de su financiación, en analizar los recursos y exigencias de los agentes excedentarios en recursos financieros para determinar el volumen y tipo de productos que estén dispuestos a suscribir.

La Industria Financiera esta conformado por el conjunto de empresas, que debidamente autorizadas operan en la Intermediación Financiera, es decir se canaliza la oferta y demanda de fondos.
En el Perú, la Intermediación Financiera esta regida por la Ley No. 26702, Ley General del Sistema Financiero y son:

* Empresas de operaciones múltiples
- Bancos
- Financieras
- Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
- Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
- EDPYME
- Cooperativas de Ahorro y Créditos.

* Empresas Especializadas
- Empresas de Arrendamiento financiero
- Empresas de Factoring
- Empresas Afianzadora y de Garantías
- Empresas de servicios Fiduciarios
- Empresas de Capitalización Inmobiliaria.

* Bancos de Inversión
Empresas de Seguros
- Empresas de seguros de riesgos generales
- Empresas de seguros de vida
- Empresas de reaseguros
- Empresas de seguros y reaseguros

* Empresas de Seguros Complementarios
- Almacén General de Deposito
- Empresas de servicios de canje
- Empresas de transferencia de fondos
- Empresas emisoras de Tarjetas de Crédito y/o Debito
- Empresas de transporte, custodia y Administración.

EMPRESA BANCARIA

- Negocio principal consiste en recibir dinero del publico bajo cualquier modalidad.
- Conceder créditos en diversas modalidades utilizando el dinero captado del publico, su capital o de otras fuentes.
- En el mercado operan 11 entidades bancarias:

PARTICIPACION EN DEPOSITOS:31/12/07

(En miles de nuevos soles)

B. de crédito 25,215,686 36.22%
B. Continental 16,858,154 24.22%
B. Scotiank 11,936,184 17.15%
B. Interbank 9,676,788 10.02%
Otros Bancos 8,955,844 12.39%
Total 72,642,656 100 %

Los tres primeros bancos participan en el mercado con el 77.59% de los depósitos del publico.

PARTICIPACION EN CREDITOS:31/12/07

(En miles de nuevos soles)

B. de crédito 21,011,378 32.56%
B. Continental 16,993,854 26.34%
B. Scotiank 9,856,846 15.28%
B. Interbank 6,252,335 9.69%
Otros Bancos 10,407,362 16.13%
Total 64,519,775 100 %

Los tres primeros bancos participan en el mercado con el 74.18% de los créditos directos.

EMPRESAS FINANCIERAS

- Capta recursos del publico
- Facilita las colocaciones de emisiones en valores
- Opera con valores mobiliarios
- Brinda asesoria de carácter financiero

Entre las empresas tenemos:

1. Solución Financiera de Crédito del Perú
2. Financiera CMR
3. Financiera Volvo Finance del Perú SA
4. Financiera Cordillera SA

CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO

- Capta recursos del publico
- Mayormente realiza operaciones crediticias a las pequeñas empresas
- Existen 13 Cajas Municipales a nivel nacional
- La participación de las Cajas Municipales en el mercado financiero se concentra en 6 Cajas con una participación crediticia del 74.49% y de captaciones del 77.95%.

PARTICIPACION EN DEPOSITOS:31/12/07

(En miles de nuevos soles)

CMAC Piura 741,389 20.37%
CMAC Trujillo 589,503 16.20%
CMAC Arequipa 554,837 15.24%
CMAC Cusco 333,122 9.15%
CMAC Sullana 328,158 9.02%
CMAC Huancayo 290,247 7.97%
Otros 802,585 22.05%
Total 3,639,841 100%

PARTICIPACION EN CREDITOS:31/12/07

(En miles de nuevos soles)

CMAC Arequipa 748,905 17.43%
CMAC Trujillo 741,041 17.25%
CMAC Piura 636,019 14.81%
CMAC Sullana 409,131 9.52%
CMAC Cusco 336,530 7.83%
CMAC Huancayo 328,039 7.64%
Otros 1,106,038 25.51%
Total 4,335,703 100%

CAJAS RURALES DE AHORRO Y CREDITO

- Capta recursos del publico
- Su especialidad es otorgar créditos preferentemente a la pequeña y micro empresa rural.
- Existen 12 cajas Rurales a nivel nacional
- La participación en el mercado financiero se concentra en 6 Cajas con una participación crediticia del 79.88% y de captaciones del 76.49%.

PARTICIPACION EN DEPOSITOS:31/12/07

(En miles de nuevos soles)

C R Nor Perú 154,277 21.63%
CR Luren 123,203 17.27%
CR Caja sur 93,015 13.04%
CR Crediinka 62,510 8.76%
CR San Martín 59,606 8.36%
CR Pro finanzas 52,999 7.43%
Otros 167,699 23.51%
Total 713,309 100%

PARTICIPACION EN CREDITOS:31/12/07

(En miles de nuevos soles)

C R Luren 174,077 21.41%
CR Nor Perú 143,793 17.68%
CR Caja sur 107,890 13.25%
CR Crediinka 93,471 11.50%
CR Pro finanzas 68,580 8.43%
CR San Martín 61,675 7.59%
Otros 163,591 20.12%
Total 813,077 100%

LA INTERMEDIACION FINANCIERA

Sistema conformado por mecanismos e instituciones que permitan canalizar los excedentes de recursos (superavitarios) hacia los agentes económicos que requieren de estos (deficitarios)

EXCEDENTES <==> DEFICITARIOS

Los intermediarios financieros captan dinero de los agentes económicos que tienen excedentes de liquidez para colocarlos en aquellos agentes económicos que demandan liquidez, por este proceso pagan y cobran intereses respectivamente, generando ganancias producto de la diferencia entre tasas pagadas y cobradas, lo cual es conocido como “Margen Financiero”

AHORROS COLOCACIONES
Pago de Intereses <=> Cobro de Intereses
Intereses = Margen Financiero

En el Perú, la intermediación esta regida por la Ley No. 26702, Ley General del Sistema Financiero, conformado por el conjunto de empresas que debidamente autorizadas operan en la Intermediación Financiera, es decir se canalizan la OFERTA y DEMANDA de fondos.

EL PROCESO PRODUCTIVO BANCARIO

- La actividad de un banco tiene que ver con dos grandes aspectos: La gestión de un Flujo de Dinero (comercio del dinero) y las prestaciones de servicios, dando lugar a un proceso de transformación de valores.
- Del análisis de estos Flujos internos de valores así como la formación de cifras agregadas de costos que, resulten a efectos de la gestión es lo que va a tener por objeto la CONTABILIDAD BANCARIA.

LA CONTABILIDAD BANCARIA

Sistema que se ocupa de la captación, medición y valorización de la circularizacion interna de la empresa, así como de su razonalizacion y control, para suministrar a los diferentes elementos directrices de la organización la información suficiente y relevante para la toma de decisiones.

Las decisiones que se requieren en el entorno actual ya no solo devienen de la necesidad de identificar y calcular los costos de los procesos centros, productos y clientes, sino además esta información será relevante y necesaria para decisiones tales como:

- Abrir o cerrar una oficina o una unidad de negocios.
- Medir riesgos
- Proporcionar criterios para evaluar la eficiencia de los servicios o de cualquier actividad reflejada en el Balance general o fuera de el.
- Tomar medidas correctivas ante las desviaciones al comparar con los objetivos previstos.

COMPOSICION DEL SISTEMA FINANCIERO

El sistema estaba compuesto por 108 entidades supervisadas.

PATRIMONIO:

- Empresas Bancarias 11, 82,553 millones de nuevos soles, 49.4%
- Empresas Financieras 4, 1,871 millones de nuevos soles, 1.1%
- Instituciones microfinancieras no bancarias, 38, 6,418 millones de nuevos soles, 3.8%
- Entidades estatales 4, 18,941 millones de nuevos soles, 11.3%
- Otros diversos 51, 57,350 millones de nuevos soles, 34.4%

* Estructura de créditos:

- Banca Múltiple 78%
- Instituciones microfinancieras no bancarias 7%
- Otras instituciones 15 %

* Estructura del numero de deudores:

- Banca Múltiple 49%
- Instituciones microfinancieras no bancarias 20%
- Otras 31%

Sistema bancario moderno con significativa participación de capital extranjero.
A mediados de los años noventa la banca comercial paso de un esquema de banca especializada a uno de banca universal.
Las privatizaciones fomentaron la entrada de bancos internacionales de primer nivel.
La mayor presencia de capital extranjero permitió incorporar nuevas tecnologías y conceptos para una mejor gestión del riesgo.

El sistema bancario continua mostrando un comportamiento favorable, confirmando su solidez, estabilidad y fortaleza. Así, la banca múltiple registro el mayor nivel histórico de saldo de créditos y depósitos en los últimos años, así como el menor nivel de morosidad y la mayor cobertura de cartera atrasada. Además, obtienen una rentabilidad patrimonial mayor al 20%.

El sistema de las empresas financieras esta conformado por cuatro instituciones. Los créditos y depósitos de las empresas financieras crecieron durante los últimos años. Por un lado, el saldo de los créditos aumento 326 millones de nuevos soles, mientras que los depósitos, registraron un aumento de 140 millones de nuevos soles. La morosidad de las empresas financieras subió levemente a 2.7%, en tanto que la cobertura con provisiones duplico el monto de la cartera atrasada. El apalancamiento permaneció relativamente estable, registrando un nivel de 7.8 veces el patrimonio efectivo.

El sistema de microfinancieras no bancarias integrado por 13 cajas municipales de ahorro y crédito, 12 cajas rurales de ahorro y crédito, y 13 entidades de desarrollo a la pequeña y microempresa – EDPYME; se expandió en los últimos años. La participación de estas entidades en el crédito totales del sistema financiero mantuvo la tendencia creciente. Estas empresas otorgan créditos al 22.3% de los deudores y captan depósitos del 13.5% de depositantes. La morosidad de las IMFNB esta en un promedio de 4.6% .